LOS EXTRANJEROS TIENEN LA OBLIGACIONES FISCALES
La residencia no lucrativa en España es una de las opciones más atractivas para extranjeros que desean vivir en el país sin realizar actividades económicas. Sin embargo, una de las preguntas más frecuentes que recibimos en Máchelin Díaz Abogados es si estas personas tienen la obligación de pagar impuestos en España. Esta duda surge sobre todo entre aquellos que no están seguros si se les considera residentes fiscales en España.
Para aclarar este tema, es fundamental analizar el Artículo 9 de la Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), que establece las condiciones bajo las cuales una persona es considerada residente fiscal en el país y, por lo tanto, está sujeta a pagar impuestos en España. A continuación, explicaremos cada una de estas condiciones, cómo afecta a los extranjeros que solicitan la residencia no lucrativa y otros aspectos clave relacionados con la fiscalidad en España.
¿Cuándo Se Considera que Eres Residente Fiscal en España?
Para determinar si una persona es residente fiscal en España, el Artículo 9 de la Ley 35/2006 establece que se debe cumplir al menos una de las siguientes tres condiciones:
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Permanencia en España por más de 183 días en un año natural.
Esto significa que si permaneces en territorio español durante más de seis meses (183 días) en un año calendario, automáticamente te consideras residente fiscal. No es necesario que estos días sean consecutivos, ya que lo importante es el total acumulado dentro del año natural.
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Tener intereses económicos o profesionales directos o indirectos en España.
Si tienes inversiones, propiedades o una actividad profesional que genere ingresos en España, es posible que también se te considere residente fiscal. La Agencia Tributaria pone especial atención en aquellos casos en los que se desarrollen actividades empresariales o se posean activos importantes en el país, aunque no se resida de manera permanente.
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Que tu cónyuge o hijos menores residan en España de manera habitual.
Si tu familia cercana, como tu cónyuge o hijos dependientes, vive en España, esto puede influir en que te consideren residente fiscal, aunque tú no residas en el país durante más de 183 días. Esta es una forma en la que el fisco español busca evitar que las personas intenten evadir el pago de impuestos estableciendo su residencia oficial en otro país mientras su vida familiar sigue centrada en España.
Extranjeros con Residencia No Lucrativa: ¿Debes Preocuparte por los Impuestos?
Ahora bien, ¿qué ocurre con los extranjeros que solicitan la residencia no lucrativa en España? La residencia no lucrativa es un tipo de permiso que permite vivir en España sin realizar actividades laborales ni económicas. Muchos extranjeros, especialmente jubilados, optan por esta residencia para disfrutar de las ventajas de vivir en el país sin la presión de trabajar.
Uno de los principales requisitos para mantener y renovar la residencia no lucrativa es no permanecer en España más de seis meses (183 días) por año. Este límite temporal juega un papel clave en la exención fiscal, ya que quienes no superen este tiempo no son considerados residentes fiscales en España y, por tanto, no tienen la obligación de pagar impuestos en el país.
Además, al no realizar actividades económicas o profesionales en España, los titulares de la residencia no lucrativa no tienen ingresos generados en el país, lo que los exime de cualquier responsabilidad tributaria. Incluso si tienen familiares viviendo en España, mientras se mantengan dentro del límite de días y no tengan intereses económicos directos o indirectos, no deberán preocuparse por las implicaciones fiscales.
¿Qué Impuestos Deberías Pagar si Excedes los 183 Días?
En caso de que un extranjero con residencia no lucrativa en España exceda los 183 días de estancia en el país en un año natural, se le considerará residente fiscal. En este caso, deberá cumplir con las obligaciones fiscales que conlleva, incluyendo el pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), que grava los ingresos obtenidos tanto en España como en el extranjero.
La Agencia Tributaria establece que los residentes fiscales en España están obligados a declarar su renta mundial, lo que significa que deben pagar impuestos por los ingresos obtenidos en cualquier parte del mundo, no solo en España. Esto incluye salarios, pensiones, inversiones, propiedades, entre otros. Además, en algunos casos, también se deberá pagar el Impuesto sobre el Patrimonio, que grava los bienes y derechos que posean los contribuyentes.
Si estás considerando la posibilidad de pasar más de seis meses en España, es fundamental que te informes adecuadamente sobre las implicaciones fiscales y evalúes si te conviene o no superar este límite de días.
Consejos Fiscales para Extranjeros que Desean Solicitar la Residencia No Lucrativa
En Máchelin Díaz Abogados, entendemos que la fiscalidad en un país extranjero puede ser un tema complicado, especialmente cuando se trata de residencia no lucrativa. Aquí te ofrecemos algunos consejos útiles para evitar complicaciones fiscales y cumplir con la normativa española:
- Controla tu estancia en España: Asegúrate de no superar los 183 días en el país para evitar ser considerado residente fiscal. Lleva un registro detallado de tus días de estancia y evita confusiones con viajes cortos de entrada y salida del país.
- Mantén tus finanzas separadas: Si tienes inversiones o propiedades en otros países, trata de mantener claras tus finanzas para evitar que se te considere residente fiscal en España por tener intereses económicos indirectos en el país.
- Planifica tu renovación de residencia: Recuerda que para renovar tu residencia no lucrativa, uno de los requisitos es no haber permanecido más de seis meses en España durante el año anterior. Mantén un plan de viajes que te permita cumplir con este requisito.
- Consulta con un asesor fiscal: Antes de tomar decisiones importantes sobre tu estancia en España, es recomendable que consultes con un asesor fiscal especializado que pueda ayudarte a entender mejor tus obligaciones y evitar problemas con la Agencia Tributaria.
¿Debes Pagar Impuestos en España con una Residencia No Lucrativa?
En resumen, si eres un extranjero que ha solicitado o está considerando solicitar la residencia no lucrativa en España, no deberías preocuparte por las obligaciones fiscales si cumples con las condiciones establecidas. Mientras no superes los 183 días de estancia y no realices actividades económicas en el país, no estarás obligado a pagar impuestos en España.
No obstante, si decides pasar más tiempo en el país o si tu situación familiar o económica cambia, es fundamental que te mantengas informado sobre cómo esto podría afectar tu estatus fiscal. En Máchelin Díaz Abogados, estamos a tu disposición para asesorarte en todos los aspectos relacionados con la fiscalidad y la residencia en España. Si tienes dudas o necesitas ayuda con tu trámite de residencia no lucrativa, no dudes en contactarnos.
¿Tienes preguntas sobre tu situación fiscal en España? En Máchelin Díaz Abogados, somos expertos en extranjería, residencia no lucrativa y nacionalidad española. ¡No dudes en solicitar una consulta con nosotros y resolver todas tus dudas fiscales!
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Páginas de referencia:
- Agencia Tributaria – Ley 35/2006 del IRPF
- Lexjuridica – Fiscalidad para extranjeros en España
- https://www.inclusion.gob.es/web/migraciones/w/autorizacion-inicial-de-residencia-temporal-no-lucrativa
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